Responsabilidad penal del asesor fiscal en el delito fiscal
La intervención de un asesor fiscal en una operación posteriormente cuestionada por Hacienda no determina automáticamente su responsabilidad penal. El asesor no responde por el mero hecho de haber confeccionado una declaración, recomendado una estructura societaria o prestado servicios profesionales al contribuyente. La cosa cambia cuando conoce la finalidad defraudatoria de la operación y contribuye […]
Frustración en la ejecución de deudas tributarias, ¿delito fiscal?
Frustración en la ejecución de deudas tributarias, ¿delito fiscal? La ocultación, transmisión o vaciamiento del patrimonio para evitar el cobro de una deuda tributaria puede tener consecuencias penales. Sin embargo, no siempre estaremos ante un delito fiscal en sentido estricto. En estos casos es necesario distinguir entre dos momentos diferentes: la fase en la que […]
¿En qué momento se comete delito fiscal? La consumación del delito de defraudación tributaria mediante la elusión del pago de tributos
¿En qué momento se comete delito fiscal? La consumación del delito de defraudación tributaria mediante la elusión del pago de tributos Determinar en qué momento se comete un delito fiscal no es una cuestión meramente teórica. En la práctica, va determinar si el delito fiscal está o no prescrito, si cabe una regularización con efectos […]
Cómo saber si se superan los 120.000 euros de cuota defraudada en el delito fiscal.
Cómo saber si se superan los 120.000 euros de cuota defraudada en el delito fiscal Una de las preguntas más importantes en cualquier investigación por delito fiscal es el importe de la cuota presuntamente defraudada. Este dato es esencial, porque el artículo 305 del Código Penal exige que dicha cuota supere los 120.000 euros para […]
Abogados de delito fiscal en Madrid: defensa penal ante una acusación por defraudación tributaria
Abogados de delito fiscal en Madrid: defensa penal ante una acusación por defraudación tributaria En un procedimiento penal por la presunta comisión de un delito fiscal, resulta esencial contar desde el inicio con abogados penalistas especializados para determinar si existe realmente una conducta penalmente relevante o si el asunto responde a una discrepancia tributaria que […]
