Derecho penal económico: qué es, qué delitos incluye y cuándo necesitas un abogado especializado
El Derecho penal económico comprende los delitos que tienen una clara trascendencia económica, ya sea porque afectan al patrimonio de una persona, empresa o entidad concreta, o porque perjudican intereses más amplios como la Hacienda Pública, el mercado, el sistema financiero, los consumidores, o la confianza en la Administración Pública. No se trata de una […]
Delitos contra los intereses financieros de la UE | Abogado penalista fraude fiscal Madrid
Delitos contra los intereses financieros de la Unión Europea: fraude fiscal europeo, fondos europeos y subvenciones Los delitos contra los intereses financieros de la Unión Europea son una categoría especialmente compleja dentro de los delitos contra la Hacienda Pública. Afectan a los ingresos y gastos de la Unión Europea y pueden aparecer en investigaciones relacionadas […]
Delito de Fraude de Subvenciones: Requisitos y Pena
El delito de obtención indebida de subvenciones o ayudas de las Administraciones Públicas y de la Unión Europea La obtención fraudulenta de una subvención o ayuda pública puede constituir un delito contra la Hacienda Pública cuando se cumplen los requisitos establecidos en el artículo 308 del Código Penal. No toda irregularidad en la solicitud de […]
Delito Fiscal y Blanqueo de Capitales | Prieto de León
Delito fiscal y blanqueo de capitales: ¿puede una defraudación a Hacienda originar un delito de blanqueo de capitales posterior? El delito fiscal puede ser antecedente de un delito de blanqueo de capitales. Esto significa que, además de responder por la defraudación cometida contra Hacienda, una persona puede ser investigada por las operaciones posteriores realizadas para […]
Delito Contable: Modalidades, Pena y Defensa
Delito contable del artículo 310 CP: un acto preparatorio del delito fiscal El delito contable está regulado en el artículo 310 del Código Penal y forma parte de los delitos contra la Hacienda Pública. Su finalidad es sancionar determinadas irregularidades contables especialmente graves que pueden dificultar el control tributario y preparar una posterior defraudación. Por […]
Concurso de Delitos y Delito Fiscal | Prieto de León
Concurso de delitos en el delito fiscal: cuándo se castiga una sola conducta y cuándo varios delitos En los procedimientos por delito fiscal es frecuente que, junto a la defraudación tributaria, aparezcan otras conductas delictivas: falsedades documentales, delitos contables, estafas, insolvencias punibles, apropiaciones indebidas o fraudes de subvenciones, entre otros. La cuestión esencial, como abogados […]
¿Cuándo prescribe un delito fiscal?
La prescripción puede determinar el archivo de un procedimiento por delito fiscal. Sin embargo, para calcular correctamente el transcurso del plazo, es necesario identificar la modalidad del delito, determinar cuándo se consumó y comprobar si el plazo fue interrumpido. Por ello, contar con abogados expertos en delito fiscal puede determinar que, tras un correcto análisis […]
¿Puede aplicarse el delito continuado al delito fiscal?
Cuando una persona defrauda a Hacienda durante varios ejercicios o respecto de distintos impuestos, surge una cuestión de enorme importancia práctica: ¿debe responder por varios delitos fiscales independientes o puede considerarse que ha cometido un único delito continuado? La diferencia no es meramente teórica. Puede afectar de manera muy relevante a las penas de prisión […]
¿Puede tener responsabilidad la pareja o cónyuge del autor de un delito fiscal por beneficiarse de sus efectos económicos?
¿Puede tener responsabilidad la pareja o cónyuge del autor de un delito fiscal por beneficiarse de sus efectos económicos? La pareja o el cónyuge de una persona condenada por fraude fiscal puede verse obligada a devolver el dinero o los bienes de los que se haya beneficiado directamente, aunque no haya intervenido en la defraudación […]
Responsabilidad penal del asesor fiscal en el delito fiscal
La intervención de un asesor fiscal en una operación posteriormente cuestionada por Hacienda no determina automáticamente su responsabilidad penal. El asesor no responde por el mero hecho de haber confeccionado una declaración, recomendado una estructura societaria o prestado servicios profesionales al contribuyente. La cosa cambia cuando conoce la finalidad defraudatoria de la operación y contribuye […]