Delito de Fraude de Subvenciones: Requisitos y Pena
El delito de obtención indebida de subvenciones o ayudas de las Administraciones Públicas y de la Unión Europea La obtención fraudulenta de una subvención o ayuda pública puede constituir un delito contra la Hacienda Pública cuando se cumplen los requisitos establecidos en el artículo 308 del Código Penal. No toda irregularidad en la solicitud de […]
Delito Contable: Modalidades, Pena y Defensa
Delito contable del artículo 310 CP: un acto preparatorio del delito fiscal El delito contable está regulado en el artículo 310 del Código Penal y forma parte de los delitos contra la Hacienda Pública. Su finalidad es sancionar determinadas irregularidades contables especialmente graves que pueden dificultar el control tributario y preparar una posterior defraudación. Por […]
Concurso de Delitos y Delito Fiscal | Prieto de León
Concurso de delitos en el delito fiscal: cuándo se castiga una sola conducta y cuándo varios delitos En los procedimientos por delito fiscal es frecuente que, junto a la defraudación tributaria, aparezcan otras conductas delictivas: falsedades documentales, delitos contables, estafas, insolvencias punibles, apropiaciones indebidas o fraudes de subvenciones, entre otros. La cuestión esencial, como abogados […]
Responsabilidad penal del asesor fiscal en el delito fiscal
La intervención de un asesor fiscal en una operación posteriormente cuestionada por Hacienda no determina automáticamente su responsabilidad penal. El asesor no responde por el mero hecho de haber confeccionado una declaración, recomendado una estructura societaria o prestado servicios profesionales al contribuyente. La cosa cambia cuando conoce la finalidad defraudatoria de la operación y contribuye […]